小規模納稅人申報常見問題

對于多數上海注冊公司的老板們來說，當你的公司在起步階段時不僅有著資金不足的問題，還多多少少存在著納稅報稅的問題。

 

　　1、增值稅小規模納稅人申報流程是什么?

 

　　增值稅小規模納稅人申報流程是什么?一般來說，增值稅小規模納稅人都是按季進行申報，每個月都需要使用稅控設備，登錄系統進行自動抄報稅，同時還需要每季度登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款。

 

　　2、小規模納稅人申報需要報送什么資料?

 

　　小規模納稅人申報需要報送什么資料?由于小規模納稅人基本都是通過在網上申報的方式，所以小規模納稅人申報不需向稅務機關報送相關的紙質資料，但是需要自行將相關資料留存備查。納稅人可以根據自己公司經營的實際業務選擇需要申報所提交的資料，并且在申報報表上加蓋公司公章，并且復印件需要注明“此件由我單位提供，復印件與原件一致”。

 

　　3、小規模納稅人申報表填寫有什么注意事項?

 

　　1)小規模納稅人填寫申報表需要在貨物以及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入，填報列有錯誤會影響到稅款的屬性，而且還會影響一般納稅人的認定。

 

　　2)如果可以享受小微政策，直接將公司收入填寫在第9行以下，第1-8行不用填寫數據。

 

　　3)自開增值稅專用發票的小規模納稅人應將當前日期開具專用發票的銷售額，按照3%和5%的征收率分別填寫在《增值稅納稅申報表》的相應欄次中。

 

　　4)差額納稅人需按照差額前的收入來計算是否享受小微政策。

 

　　4、增值稅小規模納稅人有什么優惠政策?

 

　　增值稅小規模納稅人有什么優惠政策?據國家政策明確指出，增值稅小規模納稅人應該分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額和銷售服務、無形資產的銷售額。

 

　　5、小規模納稅人應如何計算應納稅額?

 

　　小規模納稅人計算應納稅額應該用簡易計稅的方法進行計稅。所謂簡易計稅方法的應納稅額就是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額，不得抵扣進項稅額。

 

　　應納稅額計算公式：應納稅額 = 銷售額×征收率

 

　　簡易計稅的銷售額不包括它的應繳納稅額，納稅人采用銷售額和應納稅額合并定價的方法，按照下列公式計算銷售額：

 

　　銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)