哪些企業需要辦理境外投資備案?

隨著企業規模的擴大，企業的經營及投資將不僅僅限于國內，此時企業經營者會將目光放眼于其他國家。當個人及企業參與國外投資項目時，根據我國相關要求[37號文]，需要到相關部門辦理ODI境外投資備案。不過，需要知道的是，我國對參與境外投資的個人及企業也是有要求的，部分行業是被限制或者禁止參與境外投資的。那么，哪些企業需要辦理境外投資備案?哪些企業被限制境外投資?哪些企業會被禁止呢?接下來，為您整理介紹：

　　無論是投資一家國外的公司或者是在國外注冊公司，都需要先進行境外投資備案(ODI)備案，獲得資質后才可以進行。企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益都需要辦理境外投資備案。

　　一、哪些企業需要辦理境外投資備案?主要包括這些企業：

　　1、企業需要對外投資匯款，銀行會需要企業提供相關備案文件才能進行匯款操作;

　　2、國外子公司需要內地母公司為銀行賬戶激活付款;

　　3、國內企業同國外公司合作辦理業務，或者國內公司辦理海外業務創建海外公司;

　　4、國內公司在海外設立的子公司再返回國內設立外資企業開設銀行外匯賬戶;

　　5、企業成立海外子公司開展業務并注資;

　　6、海外上市(紅籌/VIE架構搭建)、個人/企業稅務統籌、跨境電商業務開展、離岸投資。

　　在辦理境外投資備案中，需要提供兩方面的資料，一塊是投資企業或個人的相關資料，比較重要的是提供大于等于投資額的資金證明、盡職調查報告，一塊是標的公司的相關資料，以及明確在投資地的項目預期情況說明等。盡職調查報告在整個辦理境外投資備案起著至關重要的作用，由擁有豐富經驗的人士來撰寫，通過率會比較高，所以這些由實操經營豐富的企業來協助出具會比較好，可以在很大程度上壓縮辦理境外投資備案的時間。

　　二、限制及禁止從事境外投資的行業

　　限制開展的境外投資

　　限制境內企業開展與國家和平發展外交方針、互利共贏開放戰略以及宏觀調控政策不符的境外投資，包括：

　　(一)赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資。

　　(二)房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資。

　　(三)在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

　　(四)使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產設備開展境外投資。

　　(五)不符合投資目的國環保、能耗、安全標準的境外投資。

　　其中，前三類須經境外投資主管部門核準。

　　禁止開展的境外投資

　　禁止境內企業參與危害或可能危害國家利益和國家安全等的境外投資，包括：

　　(一)涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出的境外投資。

　　(二)運用我國禁止出口的技術、工藝、產品的境外投資。

　　(三)賭博業、色情業等境外投資。

　　(四)我國締結或參加的國際條約規定禁止的境外投資。

　　(五)其他危害或可能危害國家利益和國家安全的境外投資。

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