黨的十八大以來稅務部門奮力推進新時代稅收現代化綜述

咬定青山不放松 闊步邁向新征程

——黨的十八大以來稅務部門奮力推進新時代稅收現代化綜述

　　黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央高瞻遠矚，統籌中華民族偉大復興戰略全局和世界百年未有之大變局，團結帶領全黨全軍全國各族人民有效應對嚴峻復雜的國際形勢和接踵而至的巨大風險挑戰，推動黨和國家事業取得歷史性成就、發生歷史性變革。

　　作為黨和國家事業重要組成部分的稅收事業也走過了不平凡的十年。這十年，國家稅務總局黨委帶領全國稅務系統干部職工，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨中央、國務院決策部署，奮力推進稅收現代化，稅收事業沿著高質量發展的軌道闊步向前。

　　感悟思想偉力，因勢謀劃新篇

　　“科學的財稅體制是優化資源配置、維護市場統一、促進社會公平、實現國家長治久安的制度保障。”2013年11月，在黨的十八屆三中全會上，習近平總書記強調。

　　揚帆啟航，方向至關重要。黨的十八大以來，習近平總書記從全局和長遠的高度對稅收領域若干重大問題進行了系統性思考、規律性探究和原創性闡釋，發表了一系列重要論述，開創性提出發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用的重要論斷，深化了對稅收本質的認識，拓展了對稅收職能的定位。這為新時代稅收工作標定了新方位、指明了新航向，為推進新時代稅收改革發展明確了重點任務和發展目標。

　　從夯基壘臺到立柱架梁，黨中央對稅收改革發展作出一系列重要部署：

　　“實踐證明，習近平新時代中國特色社會主義思想是引領黨的各項事業發展的前進航標，新時代稅收工作正是在這一科學理論指引下得以不斷向前邁進。”國家稅務總局黨委書記、局長王軍表示。

　　在習近平新時代中國特色社會主義思想引領下，稅務部門創新發展理念，積極主動推進各領域各環節改革，多點發力、重點突破，形成了推進新時代稅收現代化的一整套工作思路。

　　從2013年12月提出以“完備規范的稅法體系、成熟定型的稅制體系、優質便捷的服務體系、科學嚴密的征管體系、穩固強大的信息體系、高效清廉的組織體系”的稅收現代化“六大體系”的具體目標內容，到2020年提出“堅強有力的黨的領導制度體系、科學完備的稅收法治體系、優質便捷的稅費服務體系、嚴密規范的稅費征管體系、合作共贏的國際稅收體系、高效清廉的隊伍組織體系”的稅收現代化新“六大體系”和推進稅收現代化應當具備的“六大能力”，再到2022年探索形成“學思踐悟強武裝、政治建設強統領、縱合橫通強黨建、六位一體強嚴治、健全機構強保障”的“抓好黨務”機制制度體系，“依法征稅聚財力、改革興稅促發展、便民辦稅優服務、科技強稅提質效、協同管稅謀共治”的“干好稅務”機制制度體系，“績效管理抓班子、數字人事管干部、人才工程育俊杰、選賢任能樹導向、嚴管善待活基層”的“帶好隊伍”機制制度體系，稅務總局黨委堅持與時俱進，持續豐富發展完善稅收現代化的建設框架及內涵，以“抓好黨務、干好稅務、帶好隊伍”為主要內容的稅收現代化建設總目標越來越清晰而堅定。

　　一張藍圖繪到底，一錘接著一錘敲。這十年，稅務部門錨定目標久久為功，年年加力推進，持續做到改革不停創新不止，持續做到一事做優事事聯動，持續做到逢山開路遇水架橋，持續做到穩慎操作防范風險，有力推動稅收改革發展不斷向前。

　　忠誠踐行使命，應勢開創新局

　　“這十年，黨對稅收工作的領導全面加強，稅收改革全面發力、縱深推進，稅務系統聯合財政部門持續推進稅制改革，稅收征管改革從合作到合并再到合成，初步構建了優化高效統一的稅收征管體系，更好發揮了稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。”2022年5月17日，中宣部舉行“中國這十年”系列主題新聞發布會，國家稅務總局有關負責人表示。

　　——堅持黨的全面領導，黨的領導制度體系更加完備

　　“黨政軍民學，東西南北中，黨是領導一切的”，黨的領導是我們各項事業發展的根本保證。

　　這十年，黨的旗幟始終在引領高質量推進稅收現代化中高高飄揚。

　　2018年8月6日，由黨組改設黨委的國家稅務總局黨委召開第一次會議。在國稅地稅征管體制改革期間，習近平總書記親自批準同意各級稅務局黨組改設黨委，這為加強黨對稅收工作的全面領導提供了更為有力的保障。

　　稅務總局黨委隨之作出一系列部署：

　　“這些年稅務系統大事一件接一件，硬仗一場接一場，任務雖重但都較好完成了，最關鍵的一條，就是始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，不斷加強政治機關建設，持續發揮黨建引領作用，深入推進全面從嚴治黨，從根本上保證了黨的稅收事業持續健康發展。”王軍局長表示。

　　——堅持依法治稅，稅收法治體系逐步健全

　　從3到12!

　　這是這十年我國立法稅種數量的變化。目前，我國現行18個稅種中，已有12個稅種完成立法。

　　稅收立法按下“加速鍵”的背后，是稅制改革的破浪前行。

　　增值稅改革分十步順利實施，特別是今年實行了大規模增值稅留抵退稅政策，具有中國特色的現代增值稅制度基本建立;個人所得稅改革分三步平穩落地，歷時25年的綜合與分類相結合的個人所得稅制度成功建立;從全面推行資源稅從價計征、擴大水資源稅試點，到環保稅開征、資源稅法實施，“多稅共治”“多策組合”的綠色稅收體系框架構建形成……

　　超過11萬億元!

　　這是十年來稅務部門累計辦理新增退稅減稅降費的數據。在退稅減稅降費等宏觀政策綜合作用下，我國宏觀稅負從2012年的18.7%降至2021年的15.1%，從2013年起截至2021年底全國新辦涉稅市場主體累計達9315萬戶，年均增加逾千萬戶。

　　面對復雜多變的國內外形勢，退稅減稅降費成為深化供給側結構性改革的重要舉措。繼2019年大規模減稅降費之后，特別是2022年以來，稅務部門堅持“快退稅款、狠打騙退、嚴查內錯、歡迎外督、持續宣傳”五措并舉，全力落實黨中央、國務院部署實施的大規模增值稅留抵退稅等新的組合式稅費支持政策，目前，新增減稅降費及退稅緩稅緩費已超過3萬億元，有效助力穩定宏觀經濟大盤。

　　57.24萬戶!

　　這是近年來稅務總局聯合相關部門開展打擊虛開騙稅違法犯罪工作查處的涉嫌虛開騙稅企業戶數。其中，通過嚴查“假企業”，涉及稅額5373.52億元;通過嚴打“假出口”，挽回出口退稅損失385.86億元，有效維護了經濟稅收秩序。

　　稅務部門對涉稅違法犯罪行為重拳出擊、露頭就打：打擊和曝光騙取留抵退稅違法行為，從嚴查處明星藝人、網絡主播等重大偷逃稅案件，曝光重大涉稅違法犯罪案件……

　　稅務部門發揚自我革命精神，堅持刀刃向內，最大限度規范稅務人：編制權力和責任清單，規范稅務行政處罰裁量權，推進行政執法“三項制度”，健全內控監督體系，嚴查嚴處失職失責和違紀違法稅務人員……

　　既保持嚴的力度不減，又彰顯出執法溫度，依法依規、寬嚴相濟的稅務執法有力營造了公平競爭的稅收環境。

　　——堅持便民惠民，稅費服務體系不斷升級

　　稅務部門服務著幾千萬企業納稅人、數億自然人納稅人和十億多繳費人，是與人民群眾打交道最多、頻度最高、聯系最緊密的公共服務窗口單位之一。如何做好海量納稅人繳費人的服務，稅務部門以改革創新自信作答。

　　“伴隨著‘便民辦稅春風行動’的開展，稅費服務越來越規范、辦稅繳費渠道越來越多樣、退稅減稅降費越來越實惠，我們公司的經濟效益也越來越好，我們見證了稅企同進步共成長。”福建連城正鑫機械有限公司會計王曉清感慨道。

　　讓納稅人繳費人越來越“有感”的春風之暖，正是稅務部門始終堅持以人民為中心的鮮活寫照。

　　連續9年開展的“便民辦稅春風行動”，累計出臺54類197項523條便民辦稅服務舉措，各地稅務機關細化推出4萬余條配套措施，已成為具有鮮明稅務特色的服務品牌。從馬路到“郵路”，從線下到線上，從窗口到指尖，從南國海疆到北國邊陲，從東海之濱到雪域高原，每一個角落都留下了“春風”印記。

　　更深層次的改變在于政府職能的轉變。通過持續深化稅收領域“放管服”改革，稅務行政審批事項減少93%，納稅人報稅資料壓減50%。以抗疫情、促發展為契機，大力推行“非接觸式”辦稅繳費，近90%的涉稅事項、99%的納稅申報可網上辦理。

　　世界銀行營商環境報告結果顯示，從2006年到2019年，我國的納稅指標排名累計上升了63位。其中，納稅次數指標排全球第16位，已居世界前列;納稅時間指標排名全球第47位，超過經濟合作與發展組織(OECD)成員平均水平。

　　——堅持改革創新，稅費征管體系日趨完善

　　從“合作”到“合并”再到“合成”，黨的十八大以來，稅務部門在推動稅收征管體制三次大變革中實現稅收征管效能不斷提升。

　　2015年，聚焦“合作”，持續推進國稅地稅服務深度融合、執法適度整合、信息高度聚合。2018年，聚焦“合并”，圓滿完成省級和省級以下國稅地稅機構合并，社保費和非稅收入征收職責按要求穩步劃轉，有效構建起優化高效統一的稅費征管體系。2021年以來，聚焦“合成”，深入推進精細服務、精確執法、精準監管、精誠共治，努力實現以“合”促“成”的化學反應。

　　改革應時應勢，帶來的是從“經驗管稅”到“以票控稅”再到“以數治稅”的變革。

　　“我們過去是稅務干部帶著稅票下戶‘收稅’，到后來納稅人送申報表到稅務所、辦稅服務廳或網上‘報稅’，再到2018年個人所得稅改革中，稅務總局打造自然人稅收管理系統，在個人所得稅年度匯算中探索實現數據智能歸集、稅款自動計算、推送確認申報的自動‘算稅’，這就是稅收征管現代化發展的歷程。”國家稅務總局有關負責人介紹。

　　2016年功能強大的金稅三期系統在全國上線運行;深入實施“互聯網+稅務”行動計劃，先后建成增值稅發票新系統、電子稅務局等一系列應用系統;對標國際一流謀劃“金稅四期”，穩妥推進智慧稅務建設;上線全國統一的電子發票服務平臺，順利開出全面數字化的電子發票……一系列智慧稅務建設成果為稅收現代化插上了騰飛的金色翅膀。

　　——堅持合作共贏，國際稅收體系加速推進

　　這十年，中國稅務部門積極構建與我國對外開放新格局相適應的國際稅收治理體系，深度參與全球稅收合作，在全球稅收治理的舞臺上“中國方案”愈來愈被關注，“中國聲音”愈發響亮。

　　“‘一帶一路’稅收征管合作機制致力于構建良好的全球稅收治理體系，從更高站位來看，這既是高質量推進‘一帶一路’建設的重要平臺，也是推動構建人類命運共同體的重要內容。”廈門大學經濟學院、廈門國家會計學院教授鄧力平說。稅務部門大力服務“一帶一路”建設，發起建立首個稅收領域多邊國際稅收平臺——“一帶一路”稅收征管合作機制，這個機制被全球國際稅收界權威雜志《國際稅收評論》評為2021—2022年度全球最具影響力合作機制。

　　“國際稅收議題離不開中國稅務部門的參與。”OECD稅收政策與管理中心主任帕斯卡·圣塔曼在2022年1月和王軍局長舉行視頻會談時說。稅務部門積極參與OECD數字經濟征稅規則以及防止稅基侵蝕和利潤轉移等國際稅收規則的制定，成功推動我國立場訴求在OECD“雙支柱”方案和聯合國方案中充分體現，有力維護了我國及其他發展中國家利益。

　　“我們深深感受到了稅務部門為中國企業‘走出去’提供支持的努力。”中興通訊全球稅務總監張曉穎說。目前，我國稅收協定網絡已覆蓋112個國家和地區，先后更新發布覆蓋104個國家和地區的“走出去”稅收指南，累計向我駐外使領館、國際組織及相關機構派出84名稅務官員，覆蓋世界主要經濟體。

　　——堅持激活動能，隊伍組織體系愈加有力

　　“踔厲奮發、永不懈怠的稅務人，都是可敬可愛的‘最美稅務人’，都值得我們為之點贊!”在中宣部、國家稅務總局共同舉辦的首屆“閃亮的名字——最美稅務人”發布儀式上王軍局長說。

　　他們奮戰在稅收事業的各條戰線上，他們拼搏在稅收現代化的征程中，他們擁有共同的名字——中國稅務鐵軍。

　　十年來，稅務部門著力構建并不斷完善“帶好隊伍”機制制度體系，傾力鍛造忠誠干凈擔當的稅務鐵軍，為高質量推進稅收現代化提供了堅強有力的組織保障。

　　他們凝聚合力，圓滿完成國稅地稅機構合并任務，并深入推進事合、人合、力合、心合;

　　他們擔當盡責，通過“橫向到邊、縱向到底、任務到崗、責任到人”的績效管理體系和從“線條勾勒”到“素描成像”的數字人事制度，在一項項急難險重的工作中沖鋒在前;

　　他們奮發有為，在人才興稅戰略深入實施中，各類人才6萬余人脫穎而出，其中分7批選拔稅務領軍人才847名，稅務人才示范效應不斷顯現;

　　他們活力迸發，在嚴管善待中持續激發干事創業精氣神、匯聚擔當作為正能量……

　　奮楫篤定前行，乘勢再啟新程

　　放眼今天的中國，你會看到什么?

　　汽車工業從新冠肺炎疫情中恢復，爆發出更加強勁的發展動力;“東數西算”工程全面啟動，又一新時代超級工程開始建設;美麗鄉村迎來如織的游人，村民共享發展振興成果;長江江豚頻頻現身武漢江段，長江生態環境持續向好……

　　創新、協調、綠色、開放、共享，這十年我國創造了非凡的發展成果。

　　這背后，有涓滴細流匯成的稅務之力，有傾力服務“國之大者”的稅收情懷。

　　“十年來，組織稅收收入超110萬億元，年均增長6.8%”“納稅人繳費人滿意度第三方調查得分從2008年的76.93分提高至2021年的87.2分”“先后承辦OECD稅收征管論壇大會(FTA)、金磚國家稅務局長會議、亞洲稅收管理與研究組織年會等大型會議”……

　　這十年，發展財力基礎更加雄厚;這十年，市場主體活力充分迸發;這十年，稅收職能不斷拓展;這十年，稅務部門形象明顯改觀;這十年，中國稅務影響力明顯提升。

　　回眸稅收這十年，稅務部門旗幟鮮明講政治，堅持并不斷加強黨對稅收工作的全面領導，筑牢了絕對忠誠的“信仰之基”;依法依規抓收入，持續提升稅費征管質量，厚積了國家治理的“血脈之源”;盡心盡責優服務，始終堅持納稅人繳費人所盼即稅務人所向，深植了念茲在茲的“為民之情”;漸行漸深推改革，積極推動稅制、征管改革進入快車道并取得重要突破，凝聚了創新創造的“跨越之力”;用智用數強征管，深入推進智慧稅務建設，鑄就了科技興稅的“騰飛之翼”;共謀共治聚合力，健全了稅收共治新體系，拓寬了合作共贏的“開放之途”;同向同力守底線，深入推進稅收大數據應用、建立風險防控制度、完善崗責體系，強化技防、制防、人防，織密了稅收風險的“防控之網”;傾心傾情帶隊伍，堅持嚴管與厚愛相結合，鍛造了擔當奉獻的“鋼鐵之師”，推動黨的稅收事業取得了明顯成效、發生了深刻變化。

　　這十年，稅務部門積累了來之不易的稅收現代化建設經驗，概括起來就是：要一以貫之在加強黨的領導中錨定稅收現代化目標全力服務國家治理現代化，要一以貫之在胸懷“國之大者”中傾力服務高質量發展，要一以貫之在持續改進完善中著力構建強黨治稅帶隊的機制制度體系，要一以貫之在敢打善戰能贏中探索形成攻堅高效、化險穩快的創新性方略方法，要一以貫之在堅持問題導向中充分體現刀刃向內、敢于斗爭的鮮明態度，要一以貫之在激勵擔當作為中大力營造干事創業的良好氛圍。

　　歷史總是在繼往開來中譜寫，事業總是在接續奮斗中發展，夢想總是在創新實干中成真。奮進在邁向第二個百年奮斗目標的新征程上，全國稅務系統將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，弘揚偉大建黨精神，發揚自我革命精神，奮力推進新時代稅收現代化，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開!